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Mehr Geld vom Staat - Versicherungen richtig von der Steuer absetzen

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Gerade erst ist die Steuererklärung fertig, da wird einem bewusst, dass man bereits seit Monaten die Belege für die nächste sammelt. Belege für dies und das und die Versicherung. Versicherung? Ja, einiges an Versicherungen kann als Sonderausgabe oder als Vorsorgeaufwendung beim Finanzamt eingereicht werden. Aber wie geht es richtig?

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Welche Versicherungen sind steuerlich nicht absetzbar?

Viel­leicht ist es bes­ser, mit der Be­ant­wor­tung der Fra­ge zu be­gin­nen, wel­che Ver­si­che­run­gen nicht steu­er­lich ab­setz­bar sind, um durch Aus­schluss ein biss­chen mehr Über­sicht zu ge­win­nen. Nicht ab­setz­bar sind rei­ne Sach­ver­si­che­run­gen, die al­lein den Scha­den von Din­gen re­gu­lie­ren. Dar­un­ter fal­len zum Bei­spiel die Haus­rat­ver­si­che­rung, der Kfz-Kas­ko­schutz oder die Rei­se­ge­päck­ver­si­che­rung.

Welche Versicherungen lassen sich von der Steuer absetzen?

Als Vor­sor­ge­auf­wen­dung gel­ten un­ter an­de­rem Son­der­aus­ga­ben zur ge­sund­heit­li­chen Vor­sor­ge und Ein­kom­mens­ab­si­che­rung. Zur ge­sund­heit­li­chen Vor­sor­ge zählt die ge­setz­li­che oder pri­va­te Kran­ken­ver­si­che­rung. In­te­res­sant ist dies auch für Stu­die­rende, die das 15. Stu­dien­se­mes­ter oder das 30. Le­bens­jahr voll­en­det ha­ben. Sie sind frei­wil­lig ge­setz­lich kran­ken­ver­si­chert und kön­nen die Bei­trä­ge der Ba­sis­ab­si­che­rung in den Zei­len 11 bis 45 an­ge­ben. Der Höchst­be­trag für Vor­sor­ge­auf­wen­dung liegt bei Al­lein­ste­hen­den bei 1.900, bei Selbst­stän­di­gen bei 2.800 und bei Ver­hei­ra­te­ten bei 3.800 Euro. Son­der­aus­ga­ben zur Ein­kom­mens­ab­si­che­rung sind un­ter an­de­rem die Be­rufs­haft­pflicht-, Be­rufs­un­fä­hig­keits- und Diens­thaft­pflicht­ver­si­che­rung. Über die Ver­si­che­rungs­bei­trä­ge lässt sich ein Steu­er­vor­teil er­zie­len.

Wo kann ich Versicherungen in meiner Steuererklärung eintragen?

Wie die folgenden Beispiele zeigen, trägt man den größten Teil der Policen in der Anlage Vorsorgeaufwand ein. Das können beispielsweise Berufsunfähigkeits-, Haftpflicht- oder Krankenversicherung sein. Berufliche Policen gibt man als Werbungskosten in der Anlage N an. Das sind unter anderem die Berufshaftpflicht-, Diensthaftpflicht- oder Arbeitsrechtsschutzversicherung. Riester-Verträge kommen als Sonderfall in die Anlage AV, da sie speziell gefördert und gesondert geltend gemacht werden. Die Riester-Verträge sind mit einem eigenen Höchstbetrag von 2.100 Euro jährlich als Sonderausgabe gedeckelt und müssen mit einer Bescheinigung des Versicherers beim Finanzamt eingereicht werden.

Berufliche Policen

Beruflich bedingte Versicherungen können ohne Absetzungsgrenze als Werbungskosten geltend gemacht werden. Dazu zählen zum Beispiel die Arbeitsrechtsschutzversicherung und Berufshaftpflichtversicherung. Für Sonderausgaben gibt es einen Pauschbetrag in Höhe von 36 Euro für Alleinstehende und 72 Euro für Ehepaare. Das Finanzamt zieht diesen Betrag ohnehin ab. Nur wenn die Ausgaben über den Pauschbetrag hinausgehen, sollte Seite 2 des Mantelbogens ausgefüllt und die Rechnung beigefügt werden.

Die Berufshaftpflichtversicherung ist vor allem für Freiberufler wie Ärzte, Hebammen oder freie Journalisten wichtig. Als Selbständiger kann man den steuerpflichtigen Gewinn senken, indem man die Beiträge zur Berufshaftpflichtversicherung in der Einnahmen-Ausgaben-Rechnung als Betriebsausgabe angibt. Angestellte wie Anwälte, Architekten und Bauingenieure können die Berufshaftpflichtversicherung als Werbungskosten in Anlage N ab Zeile 46 anrechnen.

Bei der Berufsunfähigkeitsversicherung (BU) wird bei der Steuererklärung zwischen zwei Versionen unterschieden. Umfasst die Police einen eigenständigen Vertrag, kann man die Beiträge als Vorsorgeaufwand in Zeile 49 der Anlage Vorsorgeaufwand absetzen. Handelt es sich um einen Kombivertrag aus Berufshaftpflichtversicherung in Form einer Zusatzversicherung zur Basisrente, trägt man den Gesamtbetrag in Zeile 7 der Anlage Vorsorgeaufwand ein.

Im Normalfall gilt die Hausratversicherung nicht als Vorsorgeaufwendung und kann nicht als Sonderausgabe abgesetzt werden. Eine Ausnahme gibt es für beruflich Selbständige, die von Zuhause aus arbeiten. Die Hausratversicherung deckt in der Regel einen Teil der Arbeitsgeräte wie Computer und Einrichtungsgegenstände wie Schreibtisch ab, die der Arbeit dienen. Dieser Teil kann von der Steuer abgesetzt werden.

Die Basisrente

Den Jahresbeitrag der Basisrente oder Rürup-Rentenversicherung trägt man in Zeile 7 der Anlage Vorsorgeaufwand ein. Die Höhe des Jahresbeitrages der Basisrente ist in der Beitragsbescheinigung des Versicherers zu finden.

Welche Nachweise müssen an das Finanzamt geliefert werden?

Private Versicherungen gibt man einfach in der Steuererklärung an. Falls das Finanzamt die Belege dafür erfragt, reicht man Kopien der jährlichen Beitragsabrechnung und des Vertrages ein. Das betrifft zum Beispiel Haftpflicht-, Lebens- oder Berufsunfähigkeitsversicherung. Im Folgejahr genügen die Überweisungsbelege. Die Daten für die Sozialbeiträge erhält das Finanzamt automatisch, diese müssen nicht zusätzlich belegt werden. Das betrifft die Kranken- und Pflegeversicherung sowie Arbeitslosen- und Rentenversicherung.

Wann muss ich meine Steuererklärung beim Finanzamt einreichen?

Der späteste Abgabetermin für die Steuererklärung beim Finanzamt ist der 31. Mai für das Vorjahr. Unter Verwendung des Onlineportals Elster-System verlängert sich die Frist um zwei Monate. Wenn man einmal eine Steuererklärung abgibt, muss man sie in der Folge immer weiter machen. Selbständige sind ohnehin zur Steuererklärung verpflichtet. Lässt man seine Steuererklärung von einem Steuerberater anfertigen, ist eine Fristverlängerung bis zum Ende des Jahres möglich. 

Wie gezeigt, ist die Steuergesetzgebung in Deutschland ziemlich komplex und die erste Steuererklärung kann ein paar Nerven kosten. Aber die Ausgabe für einen Steuerberater kann sich in Form eines Steuervorteils lohnen. Sind Sie nicht selbständig, können Sie sich auch Rat bei einer der Beratungsstellen eines Lohnsteuerhilfevereins einholen.

Kann der Versicherungsnehmer auch die Beiträge für die Kinder absetzen?

Ist man privat krankenversichert und zahlt die Beiträge für Kranken- und Pflegeversicherung für die Kinder mit, kann man sie von der Steuer absetzen. Die Angaben kommen in die Anlage Vorsorgeaufwand in Zeile 40 bis 45. Kindergeldberechtigte Kinder trägt man in die Anlage Kind ab Zeile 31 ein.

  • Dieser Artikel bezieht sich auf die folgenden Quellen

    Alle Angaben ohne Gewähr.

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